根据2025年现行政策，公司盈利100万元需缴纳的税费如下：
一、企业所得税
小微企业优惠税率
应纳税所得额≤100万：税率为5%（按2.5%税率计算的政策已调整，2025年适用最新标准）
计算公式：100万 × 5% = 5万元
一般企业或高新技术企业
一般企业：25%（100万 × 25% = 25万元）
高新技术企业：15%（100万 × 15% = 15万元）
二、增值税
小规模纳税人（年收入≤500万）
税率：1%（2025年延续疫情期间优惠政策）
计算公式：100万 × 1% = 1万元
附加税费（城建税+教育费附加）：1万 × 12% = 1200元
一般纳税人（需区分行业税率）
简易计税：100万 × 3% = 3万元
一般计税：（销项 – 进项）× 税率（如适用13%、9%或6%）
三、其他税费
股东分红税（若利润分配至个人）
税率：20%
计算公式：（100万 – 企业所得税）× 20%
示例：若企业所得税为5万，则分红税为（95万 × 20%）= 19万元
四、综合税负示例（小微企业）
税种 金额
企业所得税 5万元
增值税 1万元
附加税费 1200元
合计 6.12万元
关键说明
小微企业标准：需满足年利润≤300万、员工≤300人、资产≤5000万。
增值税优惠：小规模纳税人季度收入≤45万可免征，但100万收入需全额纳税。
政策延续性：2025年小微企业税率以最新政策为准，需结合当年税收公告调整。
